2024年10个税务风险预警点财务必看

税负异常：

每个地区和行业都有其特定的税负平均值。如果企业的税负率低于该行业税负平均值的60%，且无正当理由，可能会触发税务预警。税负率过低可能暗示企业存在隐匿收入或虚列成本的行为。

连续零申报：

企业如果连续多个月（如三个月或六个月）进行零申报，可能被视为运营异常或存在偷税行为的信号。特别是当一般纳税人连续三个月零申报，或者零申报次数占应申报次数的50%及以上时，将触发税务预警。

增值税进项大于销项：

长期存在增值税进项大于销项的情况，可能意味着企业在虚开发票或存在其他行为。税务系统会对此类情况进行监控，并发出预警。

财务和法人信息比对：

随着办税实名制认证的普及，所有企业的法定代表人和财务负责人都进行了身份证信息的采集。如果会计或老板出现税务违规，相关的所有企业都将被预警。

耗用的水电费与销售收入比对：

水电费通常难以通过虚开发票获取，因此水电费发票金额与销售收入的比对是一个有效的税务监控指标。如果水电费发票金额大但销售收入低，可能存在偷税行为。

个税申报和所得税工资薪金比对：

汇算清缴申报的工资薪金和每月申报的个税工资总额必须一致。如果两者存在差异，地税部门将对企业进行税务检查。

企业印花税申报金额异常：

如果企业印花税申报金额与增值税进销项发票金额合计数的偏离值超过一定金额（如500元），将引起税务预警。这可能暗示企业存在少报、漏报印花税的情况。

法人账户与公司账户的联查：

税务局会联查企业法人账户与公司账户的资金流动情况，以防范虚开发票等行为。如果企业的法人银行账户存在异常资金流动，将面临税务稽查的风险。

往来账目的预警：

往来账目异常可能涉及多种税务风险，如隐匿收入、虚开发票等。财务人员应加强对往来账目的管理和监控，确保账目的真实性和准确性。

发票多次增量

根据虚开企业的画像，很多虚开的企业基本都是突击增量然后大量虚开发票，然后走逃。很多企业取得这样的发票都是有问题的，就有可能会被税务稽查！

怎么比对呢？发票增量2次以上、超限量25份以上的纳税人都需要被严格审查，所以知道为什么发票增量困难了吧！

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