个体户 小规模 小微企业 小型微利企业

个体户、小规模纳税人、小微企业以及小型微利企业是四种不同的企业分类方式，它们之间存在明显的区别。

个体工商户

定义：个体工商户是企业法律形态的一种，是指有经营能力的公民，经工商行政管理部门登记，从事工商业经营的，为个体工商户。

特点：

个体工商户可以是小规模纳税人，也可以是一般纳税人。

个体户不需要缴纳企业所得税，仅需要缴纳增值税，附加税，个人生产经营所得税。

对月销售额10万元以下（含本数）的个体工商户，也能免征增值税。

小规模纳税人

定义：小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

特点：

增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。

对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

相较于一般纳税人，小规模纳税人的纳税率和纳税基数较低，享受一定程度的优惠政策。

小微企业

定义：小微企业是根据企业规模划分的，基于从业人员、营业收入、资产总额等指标来定义企业的规模大小。

特点：

和“大中企业”相对来讲，可以理解为《中小企业划型标准》中的小型企业和微型企业。

原本为小规模纳税人，但随着发展，可以申请成为一般纳税人。

需要缴纳企业所得税和增值税。

小型微利企业

定义：小型微利企业是根据企业所得税来划分的，指的是符合税法规定条件的特定企业。

特点：

从事国家非限制和禁止行业。

年度应纳税所得额、从业人数、资产总额等符合一定条件（如年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元）。

小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，至2024年12月31日，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（查账征收方式或核定征收方式都可以享受）。因此，实际税负只有5%。

个体工商户，满足小规模纳税人，可享受以下优惠政策：

1.年销售额500万以内的个体户，个税低至0.25%-0.5%，综合税负2%-2.56%。

2.月销售额10万内，季度30万内，年120万内的个体户，可享受免征增值税和个人税，相当于不缴纳任何税费!

声明：本文章转自《优税税》公众号，了解更多税收政策、产业园区政策以及落地方案，请私信小编，给您提供针对性的解决方案!