2024年金税四期上线无票支出合规入账不怕查

2024 年金税四期重磅上线，给企业财税合规带来了全新挑战与机遇。不少企业都面临着无票支出的难题，这部分费用该如何合规入账，做到不怕查呢？今天咱们就来好好聊聊。

一、无票支出的几种情况

1.小额费用:这类费用主要指金额较小的支出，如办公用品、快递费等。由于金额较小，供货商无法或不愿提供发票。

2.租赁费用:企业向的个人租赁场地或设备时，出租方不愿意提供发票。

3.劳务费用:当企业与劳务人员签订劳务合同并支付相应费用，劳务人员无法提供发票。

4.营销费用:企业进行市场推广、广告宣传等活动时，需要支付一定的费用。如果在活动进行过程中未能获得发票凭证。

5.现金支出:企业在经营活动中，因为各种原因需要支付现金，但无法获得发票。

6.企业的违约及罚款支出:这些支出通常没有发票。

7.费：企业在与客户、相关部门处理关系的支出。

8.供应商为个体工商户：像采购一些小额物资，从个体商户那里拿货，可能当时没有发票。

无票支出在企业经营中并不少见，这些无票支出如果处理不当，会导致企业利润虚高，多缴税款，还可能面临税务风险。

二、企业处理无票支出可以采取以下几种方法

1.补充发票或收据

在业务发生前，尽量选择能够提供发票的合作伙伴。如果实在无法取得发票，也不能抱着侥幸心理隐瞒收入。可以凭借相关的合同、付款凭证、物流单据、出入库记录等资料，如实进行账务处理。

2.小额零星凭证入账

对于一些小额零星支出，国家也有相应的政策支持。根据规定，小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点，可以凭借收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证。

3.核实费用的真实性

确认费用支出是否真实存在，是否有其他形式的证明，如合同、收据、银行转账记录等。或者在公司的财务系统中详细记录无票费用的情况，包括费用的性质、金额、支付方式和相关证明文件。

4.自然人代开服务

在涉及临时性或零散的劳务用工时企业可引导个人前往税务机关申请，尤其是通过优惠园区的政策，不仅能够获得成本发票用于入账，而且税费负担相对较低。

5.与灵活用工平台签订总包协议

在服务行业汇总中很多人力是外包的。当企业在劳务用工时，如果无法取得自然人代开的劳务费发票，就可以通过灵活用工平台来解决。

6.注册个体工商户

对于长期合作的个人，企业可以协助对方成立个体户，并申请核定征收，可以降低个人所得税的税负，同时企业也不用代扣个税，对双方都更有利。

7.税务咨询

咨询税务顾问或会计师，了解无票费用对税务申报的影响，并寻求专业的税务处理建议。

金税四期并不可怕，只要企业树立合规意识，建立健全的财务管理制度，规范无票支出的入账流程，就能够在合法合规的轨道上稳健发展。让我们积极拥抱税收监管新变化，共同营造健康有序的营商环境。

若企业经营面临以下问题可以咨询小编：

1、企业增值税高、进项票缺失；

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